Электронный документооборот СБИС. Входящие бесплатно
Подключим уже сегодня.
Мгновенная доставка любому...
Подходит срок сдачи годовой отчетности по УСН. Что не забыть учесть, чтобы расчет прошел без ошибок, — в ответах на популярные вопросы.
1. Как формируется доход в расчете налога
На основании проведенных банковских платежей и кассовых ордеров. Saby включит в доход по УСН только те операции, которые должны облагаться налогом. Тип операции Saby подберет сам при загрузке выписки. Если он определился неверно, нажмите на название и выберите другой тип.
2. Как принимаются в расходы зарплата, НДФЛ или страховые взносы за сотрудников
Чтобы принять к расходам зарплату и налоги с ФОТ, их нужно не только начислить, но и оплатить. Зарплата за декабрь, выплаченная в январе, будет относиться к расходам 2025 года. Saby сам определит, в каком квартале учесть расходы.
Для этого: Свяжите ведомости на выплату с платежными документами и закройте зарплату.
В календаре бухгалтера проведите события «Расчет НДФЛ» и «Расчет СВ», которые начисляют налог на ЕНС.
Проверьте остаток по ЕНС — он должен быть положительным.
Ответы на вопросы, почему зарплата не попала в расходы УСН, собрали в статье.
3. Как ИП уменьшить УСН «Доходы» или патент на сумму страховых взносов за себя
ИП могут уменьшить УСН «Доходы» на фиксированные взносы ИП и дополнительный 1% — без их фактической уплаты.
Saby по умолчанию примет в расходы фиксированные взносы в установленные законом сроки (31.12.2024).
Для уменьшения налога за 2024 год на 1% укажите в расчете взносов ИП сумму уменьшения и дату, которая должна соответствовать рассчитываемому периоду.
4. Как учесть взносы ИП при УСН «Доходы - расходы»
С 2025 года упрощенцы на объекте «Доходы минус расходы» смогут включать взносы в расходы без их фактической уплаты.
Для учета взносов в расходах в 2024 году их необходимо уплатить в 2024 году.
Для учета 1% взноса ранее установленного срока уплаты подайте заявление о зачете и отразите эти суммы в расчете взносов ИП.
5. Как учесть товары, материалы или услуги в расходах УСН
Материалы, товары и услуги должны быть учтены в расходах только после их оплаты поставщику, а товары — еще и после реализации.
Saby сам учтет все эти условия, вам нужно лишь: Провести документы поступления и реализации. Связать поступления с оплатами.
Если одно из условий приходится на 2025 год, то расход будет принят в 2025 году.
6. Как найти поступления, не связанные с оплатами
Проверьте развернутое сальдо по 60 счету прямо из расчета УСН.
Здесь же вы можете связать оплату с поступлениями массово.
7. Как проверить, правильно ли рассчитан УСН
Поможет чек-лист и статья с частыми вопросами в нашей базе знаний.
8. Когда подать декларацию и уплатить налог по УСН
Сдать декларацию по УСН организациям нужно до 25 марта, ИП — до 25 апреля.
Уплатить налог: организациям не позднее 28 марта, ИП — 28 апреля.
Напомним, что уведомление по ЕНП предоставляется только на авансовые платежи. За 4 квартал его составлять не нужно.
Сформируйте декларацию и платежку любым удобным способом: из расчета налога УСН за 4 квартал или календаря бухгалтера. Данные заполнятся автоматически на основании расчета налога.
9. Как сформировать книгу УСН и нужно ли ее отправлять в ИФНС
Предоставлять книгу в налоговую инспекцию не нужно, но ее могут запросить во время проверки при наличии оснований (ст. 88 НК РФ).
Храните КУДиР не менее 5 лет (ст. 23 НК РФ).
Сформируйте КУДиР из расчета налога УСН за 4 квартал и распечатайте для хранения.
10. Как учитываются доходы и расходы при совмещении УСН и патента
При совмещении необходимо вести раздельный учет доходов и расходов.
Saby сам распределит их между системами налогообложения.
Как настроить учет при совмещении УСН и ПСН —
смотрите в ролике.
__
После сдачи декларации по УСН обязательно зафиксируйте расчет налога, чтобы никто не смог изменить его и вам не пришлось сдавать корректировку.
___
Как без ошибок рассчитать налог на УСН — смотрите в записи
вебинара.