Промежуточные уведомления по НДФЛ и другие изменения ЕНП

С 1 октября по закону налоговый агент имеет право подавать промежуточные уведомления о сумме НДФЛ.

Суть изменений

Если хотите, можете направлять два уведомления в месяц вместо одного:

• Промежуточное (до 12 числа текущего месяца) — по НДФЛ, исчисленному в период с 23 числа предыдущего месяца по 9 число текущего*.
• Основное (до 25 числа текущего месяца) — по налогу, исчисленному в период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца.

Даже если вы отправили в ФНС промежуточное уведомление, в основном необходимо прописать всю сумму НДФЛ, удержанную за отчетный период.

Как в СБИС

Чтобы направить промежуточное уведомление, выберите основной период, к которому оно относится.

Если ведете учет в СБИС, 9 числа сформируйте проводки по расчету НДФЛ и СВ. В этом случае в расчет попадет налог, удержанный при выплате дохода с 23 числа предыдущего месяца до 9 числа текущего. Создать уведомление можно прямо из расчета.

Перед подачей основного уведомления перепроведите расчет НДФЛ и СВ — сумма налога пересчитается.

Когда спишут деньги с ЕНС

По закону, если сальдо ЕНС положительное, средства в счет уплаты НДФЛ списываются со счета не позднее следующего дня после подачи уведомления. Это относится и к основному, и к промежуточному уведомлению

С октября это же правило действует для страховых взносов. После подачи РСВ уведомления или платежки по взносам средства с ЕНС зачтут в счет их уплаты.

Отрицательная сумма в уведомлении по УСН

Плательщики УСН с объектом «Доходы минус расходы» теперь могут указывать в уведомлении сумму аванса к уменьшению. Для этого достаточно поставить знак «-» перед суммой налога.